Cobrança de taxas de opção de compra de ações

Quais são as penalidades fiscais para venda de ações?

Quando você vende ações com lucro, aqui é como determinar seus impostos sobre ganhos de capital.

Se você vende ações por mais do que pagou originalmente por isso, então você pode ter que pagar impostos sobre seus lucros, que são considerados como uma forma de renda aos olhos do IRS. Especificamente, os lucros resultantes da venda de ações são conhecidos como ganhos de capital e têm suas próprias implicações fiscais únicas. Aqui está o que você precisa saber sobre a venda de ações e os impostos que você pode ter que pagar.

Como calcular seus lucros.

Uma vez que você determinou seus lucros, o imposto que você terá que pagar depende da sua taxa de imposto marginal (suporte de imposto) e do período de tempo que você detinha nas ações.

Os ganhos de curto prazo são tributados, assim como a renda.

Os ganhos a longo prazo têm taxas mais baixas.

Taxa de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo.

Taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

Fonte de dados: IRS (atual a partir de 2016 ano fiscal).

Então, para calcular sua obrigação tributária para vender ações, determine seu lucro e multiplique pela porcentagem adequada na tabela.

Como evitar o pagamento de impostos quando você vende ações.

Uma conta de imposto diferido é uma conta de investimento, como um 401 (k), 403 (b) ou IRA tradicional, apenas para citar alguns exemplos. Nessas contas, suas contribuições podem ser dedutíveis, mas suas retiradas qualificadas normalmente serão contabilizadas como receita. Enquanto isso, uma conta Roth é livre de impostos; você não pode obter uma dedução fiscal por contribuir, mas todas as retiradas qualificadas não serão contabilizadas como receita e, portanto, não serão tributadas.

Com qualquer uma dessas contas, você não será responsável pelo pagamento de impostos sobre ganhos de capital, ou dividendos para esse assunto, desde que você mantenha o dinheiro na conta. A desvantagem é que estas são contas de aposentadoria, e você geralmente tem que deixar seu dinheiro sozinho até completar 59-1 / 2 anos de idade, mas há exceções. Se você está interessado em opções de investimento com benefícios fiscais, aqui estão alguns artigos detalhados sobre as contas IRAs e 401 (k) para ajudá-lo a determinar a melhor maneira de economizar e investir para o seu futuro. Para comparar os recursos das contas de investimento padrão e das contas de aposentadoria oferecidas por diferentes corretores, visite nossa ferramenta de corretores online.

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Como efetuar o pagamento de um programa de propriedade de ações.

Mais artigos.

Em vez de fornecer incentivos em dinheiro, as empresas às vezes concedem empregados com ações de ações da empresa ou opções para comprar o estoque a um preço reduzido. Você pode receber ações dos funcionários como parte da aposentadoria da sua empresa ou como parte de um programa para transferir toda a propriedade da empresa para os funcionários. A propriedade possui uma participação no desempenho futuro da empresa: quanto melhor for a posição financeira da empresa, mais vale a pena o seu estoque e melhor você está. Mas às vezes, ao invés de possuir estoque, você prefere o dinheiro. Quando e como você pode cobrar suas ações depende das regras para sua empresa.

Determine se você está investido no programa de propriedade de ações de sua empresa. As empresas estabelecem regras que exigem que um funcionário trabalhe para a empresa por um período de tempo especificado - de dois a cinco anos, geralmente - para ser 100% investido no programa de ações. No final deste período, todas as ações reservadas pela empresa em seu nome pertencem a você. Antes que este período de aquisição caduque, você só pode ter direito a uma porcentagem do estoque em sua conta ou nenhum.

Leia as regras para vender seu estoque. Se você não consegue encontrar a documentação que detalha isso, entre em contato com a equipe de recursos humanos da sua empresa para perguntar-lhes sobre as regras de venda do estoque de seus empregados. Alguns programas só permitem vender suas ações se você não é mais um empregado. Se você ainda é um funcionário, talvez não seja capaz de vender suas ações.

Entre em contato com o administrador do plano da sua empresa e indique que deseja retirar suas ações. Para uma empresa privada, a empresa deve comprar suas ações por um preço fixado por um auditor externo. Complete a documentação necessária e aguarde seu cheque.

Liste seu estoque com um corretor de bolsa se o estoque da sua empresa for negociado publicamente. Os investidores comprarão suas ações, assim como comprariam outras ações de ações negociadas publicamente. O corretor de ações terá uma porcentagem do preço que você recebe como uma taxa para lidar com o comércio e você receberá um cheque para o resto.

Liste a diferença entre o valor que você recebeu para suas ações eo preço do estoque quando foi concedido a você (sua base de custo) como receita na sua declaração de imposto de renda. Você deve impostos sobre qualquer lucro, que é tratado como renda regular.

Opção de estoque de empregado.

Entre em contato com o administrador do seu plano e indique que você está pronto para exercer sua opção de compra de ações. Uma opção de compra de ações oferece o direito de comprar um valor específico de ações de ações a um preço fixo. Idealmente, você espera até que o estoque sobe acima desse preço e, em seguida, compre ações com desconto. As opções de compra de ações têm uma data de validade, então você deve comprar as ações antes de sua opção expirar.

Mantenha os estoques até o preço subir para um preço favorável, então liste as ações para venda. A diferença entre o valor da sua opção e o preço que a bolsa vende é o seu lucro.

Informe seu lucro da venda em sua declaração de imposto como ganho de capital. Você paga o imposto sobre ganhos de capital sobre esse lucro.

Referências (2)

Sobre o autor.

Cynthia Myers é autora de numerosas novelas e seu trabalho de não-ficção apareceu em publicações que vão desde & # 34; Historic Traveler & # 34; para & # 34; Texas Highways & # 34; para "Gestão de Prática Médica". & # 34; Formou-se em economia pela Universidade Estadual de Sam Houston.

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Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima.

Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos.

As Conseqüências Tributárias de Cashing Out Employee Stock Options.

As opções de compra de ações dos empregados são doações de sua empresa que lhe dão o direito de comprar ações por uma quantia garantida chamada preço de exercício. Se o estoque da sua empresa for bem, você pode ganhar dinheiro ou exercer as opções, o que significa que você as usa para comprar ações no preço de exercício e vendê-las a um preço de mercado mais alto. As conseqüências fiscais dependem das regras do Internal Revenue Service para o tipo de opções de ações que você possui.

Opções não qualificadas.

As opções de compra de ações não qualificadas são o tipo mais comum de opções de ações dos empregados. Não há consequências fiscais quando você recebe opções não qualificadas até que você as use pagando a sua empresa o preço de exercício para comprar o estoque. Quando você faz, a diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado da ação na data em que você os exerce é chamado seu elemento de barganha. Suponha que suas opções não qualificadas tenham um preço de exercício de US $ 50 por ação e as ações vendam por US $ 75 no dia em que você exerce as opções. A diferença de US $ 25 por ação é o elemento de barganha. O elemento de barganha é considerado parte de sua compensação, juntamente com seu salário. O elemento de barganha é adicionado ao seu outro salário no seu W-2 e você tem que pagar impostos sobre o rendimento, imposto sobre segurança social e impostos sobre o dinheiro do Medicare. Os impostos são devidos para o ano em que você exerce suas opções não qualificadas.

Ações Holding.

Depois de exercer opções não qualificadas, você pode vender as ações imediatamente e receber o dinheiro. Alternativamente, você pode pendurar o estoque. Se você decidir mantê-lo por um tempo, seu investimento para fins fiscais é chamado de base de custo e é o preço de mercado no dia em que você exerceu as opções. Quando você vende as ações em um futuro, você terá uma ganha de capital se o estoque subiu. Suponha que a base de custos seja de US $ 75 por ação e, eventualmente, você vende as ações em US $ 85. Você tem um ganho de capital de US $ 10. Se você esperou mais de um ano após a data de exercício para vender as ações, é um ganho de capital de longo prazo e a taxa de imposto máxima no ganho de capital de US $ 10 por ação é de 15%. Se você esperou um ano ou menos, é um ganho de curto prazo e é tributado na mesma taxa que a renda ordinária. Se o estoque cair em vez de depois de comprar as ações, você terá uma perda de capital que você pode tomar como uma dedução fiscal.

Opções de ações de incentivo.

O segundo tipo de opções de ações de funcionários que você pode receber são chamadas de opções de ações de incentivo. Essas opções de ações oferecem uma quebra de impostos se você seguir regras especiais do IRS. Você deve aguardar um ano ou mais depois de receber opções de ações de incentivo para exercê-las. Então você deve aguardar pelo menos mais um ano para vender as ações que você comprou com as opções. Se você atender a esses requisitos, todos os seus lucros, incluindo o elemento de pechincha, são tributados como ganhos de capital de longo prazo com uma taxa máxima de 15%. Suponha que você exerça opções de ações de incentivo e pague um preço de exercício de US $ 50 por ação quando o preço de mercado é de US $ 75, o que lhe proporciona um elemento de barganha de US $ 25 por ação. Você espera um ano e vende o estoque quando o preço subiu outros US $ 10 a US $ 85 por ação. Seu lucro total de US $ 35 por ação é tributado como um ganho de capital de longo prazo.

Considerações sobre opções de ações de incentivo.

Quando você exerce opções de ações de incentivo, geralmente não há impostos devidos. Você tem um imposto apenas quando vende as ações. Há duas coisas a ter em mente. Se você estiver sujeito ao imposto mínimo alternativo, você terá que pagar impostos de renda no elemento de barganha para o ano em que você exerce as opções. Você ainda tem direito à cobrança de impostos, mas você tem que obter o dinheiro tomando créditos fiscais nos próximos anos. Finalmente, se você exercer opções de ações de incentivo em menos de um ano depois de obtê-las ou vender as ações menos de um ano após o exercício, você perderá a quebra de impostos. O IRS trata as opções como se fossem opções de estoque não qualificadas.

Referências.

Sobre o autor.

Com sede em Atlanta, Geórgia, W D Adkins escreveu profissionalmente desde 2008. Ele escreve sobre negócios, finanças pessoais e carreiras. A Adkins possui títulos de mestrado em história e sociologia da Universidade Estadual da Geórgia. Ele tornou-se membro da Sociedade de Jornalistas Profissionais em 2009.

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Penalidades fiscais para cobrar ações.

Como investidor, você precisa construir um portfólio amplamente diversificado que inclua ações, títulos e ativos de renda fixa. Você também precisa reequilibrar esse portfólio de tempos em tempos, e isso pode significar vender ações e incorrer em impostos. Compreender como os impostos influenciam suas participações em ações tornam mais fácil decidir quais ações vender.

Ganhos de capital de curto prazo.

Se você manteve suas ações por menos de um ano, quaisquer ganhos de capital gerados com a venda dessas ações são tributados pela maior taxa de ganhos de capital de curto prazo. Isso significa que você paga ganhos de capital em sua taxa de imposto normal, em vez da taxa mais baixa avaliada em ganhos de capital de longo prazo. Você pode revisar sua declaração de imposto do ano passado para estimar sua faixa de imposto e determinar o quanto você deve se você vendeu essas ações agora em vez de esperar até que você as tenha mantido há pelo menos um ano.

Ganhos de capital a longo prazo.

Se você mantiver as ações que você vendeu pelo menos por ano, você tem ganhos de capital a longo prazo, e, portanto, você pagará uma taxa de imposto mais baixa nessas ações. Quando você contempla vender ações, é sempre uma boa idéia primeiro determinar quando você comprou essas ações. Se você pode manter essas ações por pelo menos um ano você pode economizar dinheiro em impostos e reduzir sua renda tributável.

Estoque do empregador.

Se as opções de ações ou ações do empregador são parte de sua remuneração, cobrar essas ações ou exercer suas opções de ações afeta sua receita total e seus impostos. Se você detiver opções de ações ou participar de um plano de compra de ações para empregados, é uma boa idéia consultar um CPA ou especialista em impostos antes de tomar sua decisão. Se você exercer essas opções ou vender seu estoque de empregador, você receberá uma declaração no início do ano, mostrando o valor da transação. Você pode usar essas informações para preparar seus impostos.

Contas de impostos diferidos.

Se você mantiver suas ações em uma conta com imposto diferido como uma conta 401k ou IRA, você pode cobrar essas ações fora sem quaisquer implicações fiscais atuais. Com um 401k ou IRA, você só paga impostos quando você realmente começa a tirar dinheiro da conta na aposentadoria. Isso significa que quaisquer ganhos de capital e ganhos que você recebe ao longo do caminho não estão sujeitos à tributação atual. Se você planeja vender ações, sempre verifique se essa ação é realizada em uma conta tributável pessoal ou em uma taxa diferida antes de tomar qualquer ação.

Cobrança de opções com baixas taxas de imposto.

15 de setembro de 2010.

Uma publicação recente no blog da Taxet Matters da Janet Novack & # 8217; fala sobre os executivos apressando-se a pagar em opções de ações antes que as taxas de imposto subam. Novack cita pesquisas acadêmicas que indicam que os executivos provavelmente assumirão essa abordagem e evidências anedóticas de que já está acontecendo. As chances são de que muitos desses executivos lamentarão essa escolha.

Maiores taxas de imposto.

Nós estamos conversando aqui sobre opções de ações não qualificadas, o tipo em que você paga imposto sobre a renda de compensação quando você paga seu lucro. Na análise a seguir, nós assumiremos que você pagará imposto de renda de 35% e 1,7% de imposto de Medicare se você tiver dinheiro neste ano. As taxas que você pagará se continuar segurando a opção não for certeza, mas nós iremos assumir as taxas fornecidas pela lei atual, que seria 39,6% de imposto de renda e 2,6% de imposto do Medicare (após uma O aumento de 0,9% entra em vigor em 2013). A cotação neste ano permite que você pague o imposto em uma taxa global de 5.5 pontos percentuais inferior. De outra perspectiva, você pagará 15% mais impostos sobre seu lucro se você esperar (42,2% é 15% superior a 36,7%). Esses números podem fazer com que pareça melhor aproveitar sua opção de lucro agora.

Bom planejamento?

Deixe passar pelo exemplo em que você detém uma opção para comprar 1.000 ações em US $ 25, e o estoque atualmente está negociando em US $ 40. A opção ainda tem cinco anos até expirar, mas você deseja ganhar dinheiro com seu lucro de US $ 15.000 às taxas de imposto mais baixas de hoje.

Para ver se esta é uma boa idéia, temos que comparar os resultados em dois cenários diferentes. Em um, você continua segurando a opção por um período de tempo antes de cobrar e pagar impostos a taxas mais elevadas. No outro, você desembolsa a opção agora, pague o imposto sobre os lucros e investir o que fica. Nós iremos assumir que você quer investir o restante no mesmo estoque que é coberto pela opção ou investir em outra coisa que possua o mesmo desempenho de investimento, para que possamos isolar o efeito dessa decisão de planejamento . Neste exercício agora, # 8221; cenário que assumiremos que você vende esse outro investimento, pagando impostos sobre qualquer ganho subseqüente, ao mesmo tempo em que, de outra forma, você teria cobrado a opção no cenário de exercícios atrasados.

Qual abordagem funciona melhor? A resposta depende da forma como o estoque é executado durante o período entre agora e o tempo em que, de outra forma, você ganharia dinheiro na opção. Se o preço das ações permanecer o mesmo ou diminuir, o & # 8220; exercício agora & # 8221; A estratégia será adiante. Mas mesmo um aumento modesto no valor da ação fará você desejar que você continuasse segurando a opção. Por exemplo, se o preço das ações aumentar 20% durante este período, o exercício atrasado irá deixar você com $ 2.352 mais em dólares após impostos.

Como isso acontece? Quando você continua segurando a opção, um aumento de 20% no preço das ações significa $ 8,000 mais no lucro antes de impostos (o preço da ação vai de US $ 40 a US $ 48). Exercitar-se agora deixaria você com menos de US $ 10.000 investidos (você pagou 36,7% de imposto com lucro de US $ 15.000), então o aumento de 20% no preço das ações mata menos de US $ 2.000 em lucro adicional. As economias fiscais do exercício agora não são próximas do tamanho suficiente para superar o que você perdeu em lucros de investimento antes de impostos.

Tenha em mente que este grande diferencial vem de um modesto aumento no preço das ações. Se o estoque acontecer ao pop durante este período, dobrando no preço, a estratégia de exercer a opção agora custaria mais de US $ 15.000 em dólares após impostos. Exercitar a opção agora apenas para capturar as taxas de imposto mais baixas de hoje é uma abordagem de baixa visão que tem uma boa chance de custar-lhe muito dinheiro.

Previsão de desempenho das ações.

Como eu disse anteriormente, a estratégia vencedora depende do desempenho do estoque no período subseqüente. Isso leva muitas pessoas a acreditar que devem determinar sua estratégia com base em sua visão (ou seu conselheiro & # 8217; s) de como o estoque provavelmente funcionará no futuro próximo.

Deixe-me ofender todos de forma igual, dizendo isso aos executivos que detêm opções de compra de ações e os conselheiros de quem eles confiam: seu julgamento sobre como o estoque provavelmente funcionará no curto prazo, que inclui os próximos anos, vale exatamente zero . O executivo pode ter informações sobre a empresa e o setor em que opera, mas isso não oferece nenhuma vantagem em prever o desempenho da ação. (Na minha experiência, esse conhecimento é realmente uma desvantagem para o executivo, impedindo uma avaliação objetiva das perspectivas do estoque). O mesmo é verdade para a formação do assessor profissional na análise de títulos e economia. Um analista experiente pode ter uma ligeira vantagem que se tornaria aparente após várias escolhas foram feitas durante um período de muitos anos, mas o desempenho a curto prazo de uma determinada ação é bastante aleatório. Você não sabe de que maneira o estoque vai se mover porque ninguém sabe. É absurdo basear uma estratégia de investimento em adivinhação, e quando se trata de desempenho de ações em um futuro próximo, isso é tudo o que você tem.

Consideracoes chave.

Uma abordagem de som para determinar quando exercer uma opção de estoque se concentra em duas considerações principais. A primeira é se a opção está madura para a colheita, e a segunda é a necessidade de diversificação do titular da opção. Esses assuntos são explorados em meus livros sobre o assunto: considere suas opções para titulares de opções e estratégias de remuneração de capital para consultores profissionais. Aqui é um breve resumo.

As opções de ações possuem dois tipos de valor. O valor em dinheiro (também chamado de valor intrínseco) é bastante óbvio: este é o lucro que você teria se você exercer a opção e vender o estoque. Menos óbvio, mas também importante é o valor do tempo, que pode proporcionar uma vantagem sobre a realização de outros investimentos. Nós vimos essa vantagem acima, onde a opção produz muito mais lucro do que um investimento alternativo que pode ser feito após cobrar. Quando você exerce uma opção, você captura o valor em dinheiro, mas também destrói o valor do tempo restante. Isso significa que uma opção está madura para colher quando o valor do tempo restante é pequeno em comparação com o valor de caixa.

Esses fatores são muito mais importantes do que as potenciais poupanças fiscais de cobrar no início. No exemplo anterior, a opção tinha US $ 15.000 de lucro incorporado e também provavelmente tinha algo como $ 5.000 em valor de tempo (um valor que varia de acordo com vários fatores). A compensação da opção destruiu esse valor de US $ 5.000 em tempo, ao mesmo tempo que produz economias de impostos inferiores a US $ 1.000.

A outra questão importante nessas decisões é sua necessidade de diversificação. Nós não podemos prever de que maneira o preço da ação se moverá, e terá que levar em conta a possibilidade de que ele irá diminuir. Muitos detentores de opções estão sobre-expostos ao estoque da empresa onde trabalham e devem considerar encaixar opções para se diversificar mesmo quando isso significa destruir algum valor de tempo.

Devido às muitas variáveis ​​em jogo, não há regras fáceis que irão dizer quando você deve exercer uma opção. Concentre-se primeiro em saber se a opção está madura para a colheita e a importância de melhorar sua diversificação. Use a mudança das taxas de imposto como um desempatador se a decisão for equilibrada de certa forma, mas não deixe-o empurrar para um exercício de opção que não faz sentido.

Penalidades fiscais para cobrar ações.

Como investidor, você precisa construir um portfólio amplamente diversificado que inclua ações, títulos e ativos de renda fixa. Você também precisa reequilibrar esse portfólio de tempos em tempos, e isso pode significar vender ações e incorrer em impostos. Compreender como os impostos influenciam suas participações em ações tornam mais fácil decidir quais ações vender.

Ganhos de capital de curto prazo.

Se você manteve suas ações por menos de um ano, quaisquer ganhos de capital gerados com a venda dessas ações são tributados pela maior taxa de ganhos de capital de curto prazo. Isso significa que você paga ganhos de capital em sua taxa de imposto normal, em vez da taxa mais baixa avaliada em ganhos de capital de longo prazo. Você pode revisar sua declaração de imposto do ano passado para estimar sua faixa de imposto e determinar o quanto você deve se você vendeu essas ações agora em vez de esperar até que você as tenha mantido há pelo menos um ano.

Ganhos de capital a longo prazo.

Se você mantiver as ações que você vendeu pelo menos por ano, você tem ganhos de capital a longo prazo, e, portanto, você pagará uma taxa de imposto mais baixa nessas ações. Quando você contempla vender ações, é sempre uma boa idéia primeiro determinar quando você comprou essas ações. Se você pode manter essas ações por pelo menos um ano você pode economizar dinheiro em impostos e reduzir sua renda tributável.

Estoque do empregador.

Se as opções de ações ou ações do empregador são parte de sua remuneração, cobrar essas ações ou exercer suas opções de ações afeta sua receita total e seus impostos. Se você detiver opções de ações ou participar de um plano de compra de ações para empregados, é uma boa idéia consultar um CPA ou especialista em impostos antes de tomar sua decisão. Se você exercer essas opções ou vender seu estoque de empregador, você receberá uma declaração no início do ano, mostrando o valor da transação. Você pode usar essas informações para preparar seus impostos.

Contas de impostos diferidos.

Se você mantiver suas ações em uma conta com imposto diferido como uma conta 401k ou IRA, você pode cobrar essas ações fora sem quaisquer implicações fiscais atuais. Com um 401k ou IRA, você só paga impostos quando você realmente começa a tirar dinheiro da conta na aposentadoria. Isso significa que quaisquer ganhos de capital e ganhos que você recebe ao longo do caminho não estão sujeitos à tributação atual. Se você planeja vender ações, sempre verifique se essa ação é realizada em uma conta tributável pessoal ou em uma taxa diferida antes de tomar qualquer ação.